发票管理系统2.0版操作、解答大全

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2019-10-31


发票管理系统2.0版操作大全

本文分为六大部分:功能简介、操作问题、常见问题、操作流程、资料下载、特别提示

第一部分  功能优化简介

增值税综合服务平台作为发票管理系统2.0版重要组成部分,其新增功能及优化之处为:抵扣勾选增加确认签名操作、抵扣勾选可根据实际情况调整有效抵扣税额或不抵扣、回退税款所属期、异常发票查询等。主要新增功能如下:

一、所有发票均需确认用途后再进行勾选

可勾选的发票类型为:增值税专用发票、机动车统一销售发票、增值税电子普通发票(通行费)。发票用途包括:用于申报抵扣或不抵扣、用于出口退税和代办退税,三项用途相互独立、每份发票只能选择其中一项。此外,扫描认证的发票默认用途为申报抵扣。纳税人也可根据实际情况调整有效抵扣税额。

二、抵扣勾选增加确认签名操作

优化后的抵扣勾选流程为:按用途勾选选择发票、申请统计、查询统计表、确认签名,以上步骤完成后即可进行申报。纳税人可根据需要在确认之前撤销勾选,重新确认用途再勾选,并自行选择合适税款所属期申报抵扣。

三、注销勾选

系统首页新增了注销勾选按钮,对于有需要注销勾选的纳税人,在完成当期税款所属期申报后(例如当前月份为11月,当期税款所属期为10月),允许其对下一税款所属期发票数据的确认(例如当前月份为11月,下一税款所属期为11月),以实现下一税款所属期的注销申报功能。注销勾选后可在所属期所在自然月进行确认签名。注销勾选后,可根据需要“撤销注销勾选”。

四、回退税款所属期

纳税人需要回退税款所属期到上一期继续进行发票认证时,可做回退税款所属期操作,回退税款所属期需同时符合以下三个具体条件,系统才会显示“回退税款所属期”按钮。具体条件为:

(一)上一税款所属期撤销申报或征期截止日第二天平台未接收到已申报结果,系统切换税款所属期到下期的;

(二)综合服务平台从征管系统获取到的需要回退的税款所属期申报结果为“未申报”状态。

(三)在回退属期的申报期内。

五、异常发票查询

系统提供异常发票清单查询功能,纳税人可统计发票勾选确认后状态为异常(含作废、失控、红冲或管理状态非正常)的发票清单信息。异常发票不能作为有效抵扣、退税或代办退税的凭证,需根据相关规定进行处理。

第二部分  操作问题

1.企业目前通过自助办税终端和扫描认证仪认证发票,发票系统2.0上线后关于“确认签名”的操作如何处理?

答:(1)通过“自助办税终端和扫描认证仪”认证的发票,在新上线的“综合服务平台”默认勾选为抵扣用途,需要选择工具栏“抵扣勾选”项目下的抵扣勾选统计页面,在弹出的页面右方点击“确认签名”按钮即可。

(2)点击“确认签名”按钮后,系统会弹出提示信息对话框,“是否确认,确认后当前统计报表将作为申报的依据”,点击提示信息对话框中“确定”按钮。系统会要求用户再次输入证书密码(需要插盘)进行用户身份的再次确认。

(3)输入正确的证书密码,会弹出“确认成功”提示框,点击“确定”按钮即可。

(4)完成上面三个步骤后,方可进行当期的抵扣申报工作。

2.D级纳税人是否可以网上勾选?

答:可以。按照《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》(2019年8号)第二条规定,自2019年3月1日起,所有一般纳税人取得增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费增值税电子普通发票均可以自愿选择使用增值税发票选择确认平台(即升级后的增值税发票综合服务平台)。

3.勾选认证的发票后,再在电子税务局上申报,是否有延迟?

答:抵扣统计的频率为每天准实时执行,除网络故障等原因,数据延迟可忽略不计。新增勾选认证数据会触发报表更新,请您关注统计表上方的“报表更新时间”(报表更新时间精确到秒)。

4.发票勾选的“可更改有效税额”功能,企业实际操作中存在很多情况,如发票金额多开等,企业一般是先整张认证后,再做进项税额转出,这样账务清晰明了。有“可更改有效税额”功能后,是否意味着企业只需抵扣该抵扣金额,不用再多一步进项税额转出?

答:选择勾选的发票后,系统会将有效税额转变为可编辑状态,系统默认的有效税额为发票税额,纳税人可修改并输入实际发生的有效税额,输入的有效税额大于零但小于或等于发票税额。但要注意该张发票的剩余税额(税额-有效税额)不支持再次勾选。有“可更改有效税额”功能后,纳税人只需抵扣输入的实际发生的有效税额,不用再做进项税额转出。有其它规定的除外。

5.登录综合服务平台是否必须使用金税盘或税控盘,可否不需要金税盘或税控盘登录平台抵扣勾选?

答:不可以。为保证企业涉税信息安全,必须使用金税盘或税控盘登录,以验证登录身份。用户使用可以连接互联网的电脑,在USB接口插入金税盘或者税控盘登录所在省份的增值税发票综合服务平台网站。系统会提示:本平台只用到金税盘或税控盘里的身份认证证书功能。另外,每次只能同时插入一个金税盘或税控盘,且不能同时插入其它数字证书(如银行U盾等)。

6.发票导出处理后,可以直接导入吗?

答:可以。“抵扣勾选—发票批量抵扣勾选”模块可以通过文件导入的形式实现批量勾选,达到提高发票勾选效率、降低勾选工作量的目的。本功能是针对发票数据量较大、逐票勾选模式不太适用的纳税人提供的一项优化服务。

(1)纳税人根据需要筛选出需要勾选的发票清单,保存为excel2003格式的xls文件(建议文件大小不超过500k),将对应的“是否勾选”列的值改为“是”或“否”,并根据企业需要调整有效抵扣税额,实现对所属期发票勾选数据或撤销勾选数据的准备。

(2)点击“上传”按钮,然后点击“浏览”按钮选择之前准备好的勾选清单文件,再点击“打开”按钮,最后点击“上传”按钮即可实现文件的上传。文件上传成功后即实现了批量操作。

7.发票下载功能是抵扣发票功能吗?

答:不是。在工具栏里“抵扣勾选”和“发票下载”是不同的功能模块。

企业通过“发票下载”功能,可根据业务需要自行申请并下载本企业开具的和取得的增值税发票。本功能模块包含发票下载、发票查询等功能。

8.增值税普通发票能在综合服务平台查询吗?

答:可以。升级后的“增值税发票综合服务平台”提供了发票查验的功能,纳税人通过点击“发票查验”,系统自动跳转到“国家税务总局全国增值税发票查验平台”。因此,“国家税务总局全国增值税发票查验平台”支持查询的发票都可以在综合服务平台实现查询。

9.综合服务平台中的发票生命周期显示功能,对存在风险的上游纳税人能不能自动提示?

答:在发票勾选列表下,“操作”列有红色字体显示的“查看明细信息”,点击红色字体可以查看该张发票销方信息。如果销售方为走逃(失联)等存在风险的企业时,将在销售方信息中显示。

10.注销勾选与撤销勾选的区别是什么?

答:(1)“注销勾选”实现的功能是:纳税人办理注销税务登记,在完成当期税款所属期申报后(例如当前月份为11月,当期税款所属期为10月),允许对下一税款所属期发票数据的勾选确认(例如当前月份为11月,下一税款所属期为11月),从而可以进一步完成下一税款所属期的注销申报。步骤:

①进入首页,可看到“注销勾选”按钮的,即可进行注销勾选操作;

②点击“注销勾选”按钮;

③弹出的对话框中点击“提交申请”后,系统再次提示谨慎操作;

④点击“确定”后,弹出对话框“注销勾选操作成功”;

⑤再次回到首页进行查看,“注销勾选”按钮已无显示,首页新增一个按钮“撤销注销勾选”。

(2)“撤销勾选”实现的功能是:对前次发票勾选操作的撤销处理(即将已勾选的发票转变为未勾选状态)。步骤:

①勾选状态选择“已勾选”,在查询条件区,选择勾选日期的范围,点击“查询”按钮,可查询当前税款所属期已勾选的发票;

②对查询出的已勾选发票,选中一张勾选标志为“已勾选”的发票,可取消第一列的勾选状态,实现对前次勾选操作的撤销处理;

③确认本次需要勾选的发票全部撤销勾选完成后,点击“提交”按钮,弹出撤销勾选信息对话框;

④确认信息无误后点击“确定”按钮,保存修改,即可完成发票的撤销勾选。

11.生产型企业的出口退税,是否也在此平台进行退税勾选?

不需要在平台进行退税勾选,生产型出口企业只需进行抵扣或不抵扣勾选。

12.如果取得的发票属于非应税项目,在综合服务平台上选择“不抵扣”功能后,后续本张票是否会存在滞留票情况?

不会。

13.逾期发票是指什么?

逾期发票是指未按规定期限(360日内)办理增值税专用发票、机动车销售统一发票认证、确认或者海关进口增值税专用缴款书稽核比对的增值税进项发票。逾期增值税扣税凭证继续抵扣应按照修改后的《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)及《国家税务总局关于进一步优化增值税消费税有关涉税事项办理程序的公告》(国家税务总局公告2017年第36号)相关规定执行。

14.退税勾选与代办退税勾选的区别是什么?

退税勾选是外贸企业、外贸综合服务企业自行出口办理出口退税勾选时使用的模块,代办退税勾选是外贸综合服务企业代理出口业务代办出口退税业务时使用的模块。

15.是否可以在一个征期内进行多次“勾选认证、统计、确认签字”三个程序,最终可抵扣范围为多次勾选后合计数?

纳税人每个属期内支持多次勾选、撤销勾选、申请统计、撤销统计、签名确认、撤销签名(未完成申报之前)等操作。最终可抵扣范围为最后一次“签名确认”勾选的合计数。

16.本用于抵扣的发票误选用于退税,或本用于退税的发票误选用于抵扣的,可否撤销勾选?

可以。用于抵扣的发票误选用于退税的,在已勾选未确认的情况下可以撤销;用于退税的发票误选用于抵扣的,在未进行增值税纳税申报和撤销增值税纳税申报的情况下可以撤销。

17.是否需要逐张点击发票才能查看销方是否为失联、走逃企业?如果在勾选认证时未注意到销方已失联,在抵扣时是否会提示?

(1)需要逐张点击发票的“查看明细信息”列才能查看销方是否为走逃失联企业。

(2)如果在勾选认证时未注意到销方已失联,在“增值税发票综合服务平台”的“首页”下,系统会提示:

“您有**张当期已确认抵扣的发票被判定为非正常发票,请进行相关处理!”

“您有**张往期已抵扣的发票被判定为非正常发票,请在当期进行进项税额转出处理!”

“您有**张当期已确认抵扣的出口转内销发票被判定为非正常发票,请进行相关处理!”

“您有**张往期已抵扣的出口转内销发票被判定为非正常发票,请在当期进行进项税额转出处理!”

18.什么情况下需要调整发票的有效抵扣税额?

单张发票记录的购进货物和服务有部分是按政策要求不得抵扣进项税额的,需要调整发票的有效抵扣税额。

19.增值税发票生命周期信息展示对异常发票是否提示?在勾选前就有提示吗?还是勾选后再提示?

(1)增值税发票生命周期信息展示对异常发票有提示;

(2)勾选前:在发票勾选列表下,“操作”列有红色字体显示的“查看明细信息”,点击红色字体可以查看该张发票销方信息(会显示销方是否为走逃失联企业等)和发票状态信息(发票的流转状态和管理状态)。

(3)勾选后:在“增值税发票综合服务平台”的“首页”下,系统会提示:

“您有**张当期已确认抵扣的发票被判定为非正常发票,请进行相关处理!”

“您有**张往期已抵扣的发票被判定为非正常发票,请在当期进行进项税额转出处理!”

“您有**张当期已确认抵扣的出口转内销发票被判定为非正常发票,请进行相关处理!”

“您有**张往期已抵扣的出口转内销发票被判定为非正常发票,请在当期进行进项税额转出处理!”

第三部分  常见问题

一、平台简介

1.增值税发票综合服务平台(企业版)是什么?

答:增值税发票综合服务平台(企业版)是现有增值税发票选择确认平台的升级版,在原有基础上进行了功能的完善和风格的优化,可以为纳税人提供增值税发票网上抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、成品油消费税管理、进项发票查询和下载等功能。

2.增值税发票综合服务平台(企业版)都有哪些模块?

答:综合服务平台(企业版)包括首页、抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理、发票下载、档案信息维护等模块。

3.增值税发票综合服务平台(企业版)有哪些优化功能?

答:综合服务平台(企业版)的优化功能有:抵扣勾选增加确认签名操作,抵扣勾选可根据实际情况调整有效抵扣税额或不抵扣,增加出口转内销发票勾选和查询、增值税发票全生命周期展示、回退税款所属期、注销勾选、发票下载、风险管控等功能。

4.增值税发票综合服务平台(企业版)上线后,增值税发票选择确认平台是否继续使用?

答:增值税发票综合服务平台(企业版)上线运行后,原增值税发票选择确认平台不再使用。

二、登录环境

1.增值税发票综合服务平台(企业版)运行环境要求?

答:(1)该平台支持WINDOWSXP及以上(WINDOWSXP、WINDOWS7、WINDOWS8、WINDOWS10)操作系统;

(2)需配置IE8及以上版本浏览器,支持Google、火狐浏览器;

(3)使用该平台前需根据操作手册要求安装相关的控件及驱动(盘、安全控件和税务证书)。

2.登录增值税发票综合服务平台(企业版)时是否需要连接税控设备?

答:登录平台时需连接税控设备(金税盘或税控盘),但不可同时连接金税盘和税控盘。

3.增值税发票综合服务平台(企业版)的平台密码是什么?

答:平台密码是为了满足部分纳税人开票与认证操作分开的需求,由企业根据需要自行在平台中设置的平台登录密码;平台密码设置成功并启用后,纳税人需同时输入证书密码和平台密码后,才能登录。

4.平台密码是否必须启用?

答:纳税人可以自行选择启用或不启用平台密码,启用平台密码后需同时输入证书密码和平台密码登录,不启用平台密码时仅输入证书密码即可登录。

5.忘记平台密码该怎么办?

答:(1)若纳税人设置过密码找回问题及答案,可通过该功能取消平台密码,登录平台后根据需要重新设置平台密码;

(2)若纳税人未设置过平台密码找回问题,或忘记找回密码问题答案,则需要到主管税务机关办税服务厅进行密码重置。

三、业务操作

1.什么企业可以使用增值税发票综合服务平台(企业版)?

答:所有使用含有数字证书的税控设备的一般纳税人和小规模纳税人均可使用该平台。

2.使用增值税发票综合服务平台(企业版)抵扣勾选功能对纳税人信用等级有要求吗?

答:没有,全部增值税一般纳税人均可登录使用该平台。

3.小规模纳税人是否可以使用增值税发票综合服务平台(企业版)?

答:小规模纳税人可以登录增值税发票综合服务平台(企业版)并使用部分功能。

4.小规模纳税人可以使用增值税发票综合服务平台(企业版)中的哪些功能?

答:小规模纳税人可以使用平台中的进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理(仅成品油企业)、发票下载和档案信息维护等功能。

5.纳税人登录增值税发票综合服务平台(企业版)后没有抵扣勾选功能是什么原因?

答:请确认纳税人是否为小规模纳税人或转登记纳税人,或一般纳税人未到生效日期。

6.增值税发票综合服务平台(企业版)抵扣勾选模块都有哪些功能?

答:抵扣勾选模块包含发票抵扣勾选、发票批量抵扣勾选、发票不抵扣勾选、逾期发票抵扣勾选、出口转内销发票勾选以及抵扣统计确认等功能。

7.“发票抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些?

答:可以勾选同时满足以下条件的发票数据:(1)由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票(代办退税专用发票除外)、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票(通行费)。(2)发票状态、管理状态为正常且未超过抵扣时限。

8.“发票抵扣勾选”模块不可勾选的发票数据有哪些?

答:不可勾选的发票数据有:超过抵扣时限的发票且未经税局审核通过的发票(逾期发票);已作废、已红冲、已失控、管理状态非正常等异常发票。

9.对于发票抵扣量大的企业可以实现批量勾选发票么?

答:发票抵扣量大的企业,可以使用“发票批量勾选”模块,通过文件导入的形式实现批量勾选,提高发票勾选效率、降低勾选工作量。

10.勾选为“部分抵扣”和“不抵扣”的发票,该所属期申报缴税后能否再次选择抵扣?

答:不可以再次选择抵扣。

11.可以将一张发票同时进行“抵扣勾选”和“退税勾选”吗?

答:不可以,一张发票仅可勾选一种用途。

12.纳税人如何对当期申请抵扣的发票数据进行确认?

答:征期内,纳税人完成当期抵扣勾选后,需在增值税申报抵扣前,到“抵扣勾选统计”模块申请统计,生成本期可用于申报抵扣的发票汇总统计表,并进行确认签名。

13.纳税人进行“申请统计”操作后是否可以继续勾选发票?

答:纳税人在非增值税申报期,进行“申请统计”操作后,可继续对发票进行抵扣/不抵扣操作,但不可进行确认签名。纳税人在增值税申报期内,进行“申请统计”操作后,则必须撤销统计方可进行抵扣/不抵扣操作。

14.“确认签名”是什么?

答:“确认签名”是指在平台中对当期申请抵扣的发票数据进行确认。纳税人申报期内需对抵扣勾选统计表进行签名确认,方可进行当期的抵扣申报工作,经“确认签名”确认后当前统计表将作为申报抵扣的依据。

15.不经过“确认签名”是否可以申报抵扣?

答:不可以。

16.本期无进项抵扣需求是否需要申请统计并确认签名?

答:若纳税人本期没有需要勾选抵扣的增值税发票,则不需要在平台中进行申请统计并确认签名。

17.“确认签名”功能开放时间?

答:“确认签名”功能仅在申报期内开放,确认签名和撤销签名支持多次操作。如纳税人因注销税务登记,需要提前申报抵扣的,可使用“注销勾选”功能提前进行确认签名。

18.确认签名后需要继续勾选发票怎么办?

答:确认签名后系统会锁定当期勾选操作,如需继续勾选发票,可在成功“撤销签名”后继续进行勾选和撤销勾选操作。

19.撤销确认签名有无次数限制?

答:抵扣勾选支持多次撤销确认,退税勾选确认后不可撤销,代办退税勾选后无需确认且不可撤销。

20.哪些企业可以使用“退税勾选”模块?

答:只有外贸型出口企业和外贸综合服务企业能够使用“退税勾选”模块。

21.发票“退税勾选”后未进行确认能否申报出口退税?

答:发票“退税勾选”后未进行确认不能申报出口退税,需完成“发票确认勾选”才能用于出口退税。

22.退税勾选确认后能否撤销重新选择?

答:确认后不可撤销。

23.哪些企业可以使用“代办退税勾选”模块?

答:只有外贸综合服务企业能够使用“代办退税勾选”模块。

24.哪些发票可用于“代办退税勾选”?

答:有“代办退税专用”标识的增值税专用发票可用于“代办退税勾选”。

25.“代办退税勾选”需要进行确认操作吗?

答:“代办退税勾选”没有确认环节,“代办退税勾选”提交或“批量代办退税”勾选文件上传即确认,且无法撤销。

26.“发票下载”模块可以申请下载哪些发票?

答:纳税人可在“发票下载”模块申请下载本企业开具的和取得的增值税发票。

27.发票下载申请提交后是否可以直接下载文件?

答:纳税人查询处理状态,显示为“处理完成”后,方可下载。

28.如何查询当月取得的进项发票?

答:纳税人可以在“进项发票查询”模块里的“单票查询”和“未到期发票查询”中查询当月取得的进项发票。

29.纳税人是否可以在平台进行发票查验?

答:纳税人可点击平台中“发票查验”按钮自动跳转国家税务总局全国增值税发票查验平台后进行发票查验。

30.纳税人平台档案信息显示不全怎么办?

答:需携带税控设备到主管税务机关办税服务厅,由税局端加载档案。

31.纳税人取得的增值税发票在平台中查询不到是什么原因?

答:销方离线开具的增值税发票,在上传到税局端之前无法查到。若非前述原因,需到发票查验平台查验该张发票是否存在。

32.扫描认证的发票是否需要在增值税发票综合服务平台(企业版)中确认签名?

答:扫描认证的发票,需要在申报抵扣前登录平台进行确认签名。扫描认证的发票默认为抵扣勾选,如需调整用途需撤销抵扣勾选后重新勾选。

33.什么情形企业需要使用“回退税款所属期”功能?

答:平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后,会自动跳转到下一税款所属期,并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据,可进行回退税款所属期操作。

34.回退税款所属期需要满足哪些条件?

答:申请回退税款所属期需要纳税人同时满足以下条件:

(1)税款所属期跳转到下期后,企业又在当期撤销申报;

(2)平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”;

(3)在回退属期的申报期内。

35.什么情形企业需要使用注销勾选功能?

答:一般情况下进入申报期后纳税人才可进行确认签名,需要做注销当期申报提前确认勾选的纳税人,可以使用注销勾选功能提前对下一税款所属期发票数据进行确认。

36.注销勾选需要满足什么条件?

答:申请注销勾选需要平台获取到纳税人当前税款所属期增值税申报结果为“已申报”,否则无“注销勾选”按钮。

37.纳税人到主管税务机关办理增值税发票综合服务平台相关业务是否要携带税控设备?

答:需要。

四、咨询渠道

1.从哪里可以下载操作手册?

答:平台上线后,纳税人可以在平台登录页面右上角,点击“操作手册”按钮下载《操作手册》。在登录页面还可以查看“流程指引”和“常见问题”。

2.在平台使用中遇到问题怎么办?

答:若在平台使用中遇到问题,纳税人可以通过以下渠道咨询:

(1)航天信息有限公司、百望公司负责为使用增值税发票综合服务平台(企业版)的纳税人提供技术维护服务,包括系统登录、系统安装及环境、系统操作使用等问题。

航信咨询热线:95113

百望咨询热线:4008339666

(2)12366纳税服务热线负责为使用增值税发票综合服务平台(企业版)的纳税人提供系统相关业务政策咨询服务。

(3)增值税发票综合服务平台(企业版)的技术支持由长城计算机软件与系统有限公司负责提供微信公众号在线咨询解答服务。

长城软件公司微信公众号:长城软件纳税服务。

第四部分  操作流程

(一)抵扣/不抵扣发票勾选操作

综合服务平台“抵扣勾选”模块下设“发票抵扣勾选”、“发票批量抵扣勾选”、“逾期发票抵扣勾选”和“出口转内销发票抵扣勾选”和“发票不抵扣勾选”五项发票勾选功能。其中:“出口转内销发票抵扣勾选”模块下设“出口转内销抵扣勾选”和“出口转内销不抵扣勾选”两个选项。纳税人根据经营实际,选择相应发票进行勾选。对勾选为抵扣的发票默认全额抵扣,纳税人可根据实际情况自行调整有效抵扣税额。对不用于抵扣的各类发票(包括出口转内销发票),纳税人应选择对应模块进行不抵扣勾选。

申报期内,纳税人可使用“抵扣勾选统计”功能进行抵扣申请,并对抵扣统计表进行签名确认,完成签名确认后填写申报表进行申报。在签名确认前,纳税人对用于当期申报抵扣的发票用途或抵扣所属期有调整,可以撤销勾选、重新勾选。

抵扣勾选/不勾选操作流程如下:

(二)退税勾选操作流程

综合服务平台“退税勾选”模块下设“发票退税勾选”、“退税批量勾选”、“退税确认勾选”和“退税勾选统计”四项功能。

仅外贸企业、外综服企业具有“退税勾选”功能权限

纳税人分别通过“发票退税勾选”和“退税批量勾选”功能选项,逐票勾选或同时勾选多份发票;对勾选为退税的发票,通过“退税确认勾选”功能进行确认,一经确认,不可撤销;通过“退税勾选统计”功能,可查询所属月份内勾选为退税的发票汇总统计信息,勾选统计表数据默认更新频率为每天,新增勾选数据会触发报表实时更新。其中,“退税勾选统计”下设“发票统计表”和“异常发票统计表”两个选项,分别展示指定月份所有勾选为退税的发票清单和勾选为退税发票后出现异常(含作废、失控、红冲)的发票信息。异常发票不能作为办理退税业务的有效依据。

“退税勾选”操作流程如下:

(三)代办退税勾选操作流程

综合服务平台“代办退税勾选”模块下设“代办退税勾选”、“代办退税批量勾选”和“代办退税统计”三项功能。

“代办退税勾选”功能仅适用于外综服企业,可对有代办退税标识的增值税专用发票(即备注栏注明“代办退税专用”的专用发票)进行勾选。该功能操作流程区别于“退税勾选”,无单独的确认环节(勾选即确认),一经勾选,不可撤销。通过“代办退税勾选”和“代办退税批量勾选”功能,纳税人可逐票勾选或同时勾选多份发票;通过“代办退税统计”,纳税人可查询指定月份内勾选为代办退税的发票汇总统计信息表,统计信息表数据默认更新频率为每天,新增勾选数据会触发报表实时更新。

代办退税勾选操作流程如下:

(四)成品油消费税管理

1、成品油消费税管理(成品油生产企业)

针对成品油生产企业,综合服务平台“成品油消费税管理”模块下设“消费税工作台”、“海关缴款书录入”、“成品油发票认证”、“成品油认证统计”和“成品油换算标准查询”五项功能。

通过“消费税工作台”功能,纳税人可查看当年及以前年度各月成品油消费税进项发票的认证情况(含成品油增值税专用发票和海关进口缴款书);通过“海关缴款书录入”功能,纳税人可将已取得的海关进口缴款书相关信息(仅限稽核结果相符的)录入至增值税发票综合服务平台;通过“成品油发票认证”功能,纳税人可将取得的正常状态的增值税专用发票(成品油)和海关进口消费税专用缴款书进行勾选,用于当前税款所属期消费税申报;通过“成品油认证统计”功能,纳税人可查询已认证成品油汇总表(不包括勾选后变为异常的票据);通过“成品油换算标准查询”功能,纳税人可查看税收商品换算标准和海关商品换算标准。

成品油发票认证操作流程:

2、成品油消费税管理(成品油经销企业)

针对成品油经销企业,综合服务平台“成品油消费税管理”模块,下设“海关缴款书录入”、“购进数据选择”、“购进明细查询”、“油品调拨”、“调拨情况查询”、“乙醇汽油领用控制”和“成品油换算标准查询”七项功能。其中,“油品调拨”和“调拨情况查询”为总公司特有功能,“乙醇汽油领用控制”为乙醇汽油调制企业特有功能。

通过“海关缴款书录入”功能,纳税人可将取得的海关进口缴款书相关信息(仅限稽核结果相符的)录入至增值税发票综合服务平台;通过“购进数据选择”功能,纳税人可对取得的增值税专用发票(成品油)和海关进口专用缴款书信息进行选择确认,需要注意的是,增值税专用发票(成品油)在该模块进行选择确认前,应先对发票进行抵扣勾选并确认签名申报;通过“购进明细查询”功能,纳税人可分别查询勾选成品油明细和税务机关补录成品油明细;通过“油品调拨”功能,总公司可以进行成品油的调拨,总公司本部需要增加库存可通过本功能调拨来实现。目前,“油品调拨”功能不支持分公司向总局的成品油调拨回退业务;通过“调拨情况查询”功能,总公司可查询成品油调拨历史信息;通过“乙醇汽油领用控制”功能,纳税人可调配乙醇汽油和查询领用调配日志;通过“成品油换算标准查询”功能,纳税人可查看税收商品换算标准和海关商品换算标准。

成品油库存管理操作流程:

第五部分  资料下载

增值税发票综合服务平台企业版培训课件

http://www.gd-n-tax.gov.cn/gdsw/zzsfpxt_xxcl/201910/db7135bdce854c659802fe12617ec8d8/files/732a5034bcc14b75a27565b9b14712ba.pdf

增值税发票综合服务平台操作手册(企业版)

http://www.gd-n-tax.gov.cn/gdsw/zzsfpxt_xxcl/2019-10/21/ead605a1fb274467bd85bfcae9bfed86/files/d26af08dabbb4203b82d94aa8f65238e.doc

第六部分  特别提示

1.纳税人登录新版系统的增值税发票综合服务平台,登录方法和地址与原有发票选择确认平台完全一致。

2.纳税人在进行纳税申报前,若操作了“申请统计”功能,系统将暂不允许继续勾选其他发票或修改之前勾选结果,如需办理则需撤销上述统计操作。

3.扫描认证的发票默认用途为申报抵扣,纳税人需按照实际用途进行选定。

4.所有勾选发票的默认抵扣税额都是票面全部税额,纳税人可根据实际情况设定抵扣部分税额,但如设定的部分抵扣税额小于票面全部税额的,发票状态将锁定为“已勾选”,且差额部分系统将不再允许勾选。

5、纳税人扫描认证的发票(含税务机关各办税服务厅、自助办税机和网上认证系统等方式),也必须在次月纳税申报前进行确认签名,才可正常抵扣进项税金。

6、2019年10月末新版增值税发票管理系统启用后,纳税人扫描认证和勾选确认的进项发票,均需在进行纳税申报前,按照上述系统功能进行确认签名,否则将会影响增值税进项税金正常抵扣。

7、纳税人登录新版系统的增值税发票综合服务平台,需使用金税盘、税控盘或报税盘,以及加载税务数字证书的其他设备。